Cómo tributan las ganancias del juego online: lo que debes saber

Con la apertura del periodo de entrega del borrador de la declaración de la Renta, toca cumplir con las obligaciones con el fisco y poner al día a la AEAT sobre nuestros ingresos.

En el caso de que parte del dinero percibido durante el año anterior proceda del juego online, hay una serie de aspectos que hay que tener en cuenta para cumplimentar adecuadamente la declaración y comprobar que los cálculos que maneja Hacienda sean los correctos.

A continuación, vamos a desarrollar la legislación fiscal española en relación al juego, qué ocurre cuando el juego online provoca pérdidas y si es conveniente o no contar con la ayuda de un asesor fiscal.

Y recuerda que puedes consultar aquí otras cuestiones relacionadas con la declaración a Hacienda de las apuestas deportivas:

Las apuestas deportivas y Hacienda: ¿hay que declararlas?

Legislación fiscal y tributaria en España para apuestas deportivas

Una de las bases más importantes de la ley fiscal que atañe a todos aquellos que obtengan un beneficio económico a causa del juego online es el hecho de que se emplee la legislación fiscal del apostante, no de la casa de apuestas, algo que quedó regulado en la Ley 13/2011 de Regulación del Juego. La tributación de las apuestas deportivas se basa en gran medida en este punto y es la base sobre la que se sustenta toda la fiscalidad de apuestas deportivas y otros juegos.

¿Qué impacto tiene eso? Que es indiferente en qué país se encuentre el domicilio fiscal de la casa de apuestas: la AEAT aplicará la legislación fiscal del usuario, priorizando la aplicación de las leyes nacionales.

A día de hoy, las empresas proveedoras de estos servicios están obligadas a comunicar a la Agencia Tributaria todos los movimientos de dinero de los usuarios que participan y que obtienen un rendimiento monetario claro por apostar. Pero, ¿hay que declarar las ganancias de las apuestas sean cuales sean las cantidades que se manejen? ¿Hay excepciones?

Para saber a partir de cuánto dinero hay que declarar las apuestas, basta con echar un vistazo a la última actualización de la Ley de Regulación del Juego: se establece la obligatoriedad de declararlas cuando los beneficios superen la cifra de los 1.000 euros. En el caso de que la casa de apuestas retenga parcialmente los beneficios, algo poco común, el límite se establece en 1.600 euros.

¿Cómo tributan las ganancias del juego online? Veámoslo con un ejemplo. Si una persona que ha estado disfrutando de las apuestas deportivas durante todo el ejercicio anterior declara unas ganancias de 3.600 euros y unas pérdidas de 1.500 euros, solo tendrá que declarar 2.100 euros, el beneficio neto obtenido. ¿Significa eso que hay que declarar las pérdidas en apuestas online? Pues sí, y es conveniente hacerlo para ajustar a la realidad los rendimientos netos generados a causa de las apuestas deportivas.

Este proceso, a día de hoy, es prácticamente automático. Teniendo en cuenta que las casas de apuestas hacen un trasvase de datos a la AEAT de manera constante, es difícil que Hacienda no esté al día de los movimientos de un usuario que ha estado disfrutando de las apuestas deportivas, pero los errores suceden y conviene comprobar que no se haya producido ninguno en los cálculos.

Quizá también te interese:

¿A partir de cuánto dinero hay que declarar las apuestas deportivas?

Declarar pérdidas en apuestas online: ¿se puede hacer?

Sí. Y se debe hacer, como acabamos de ver. Las apuestas que hay que declarar a Hacienda deben contemplar tanto los valores positivos como los negativos, porque lo que se declara es el beneficio neto, que es el resultado obtenido de restar las pérdidas a las ganancias brutas.

Una duda frecuente que surge entre los usuarios es si las apuestas deportivas se declaran si las ganancias brutas superan el umbral fijado por Hacienda, pero las ganancias netas no alcanzan el mínimo.

Por ejemplo: si durante el año anterior hemos obtenido unas ganancias totales de 3.500 euros, pero hemos acumulado pérdidas por valor de 2.600 euros, no tendremos obligación de declarar las apuestas deportivas en la Renta, porque el montante total de ganancias netas apenas suma 900 euros.

Pero para que Hacienda te obligue a incluir en la declaración del IRPF las apuestas deportivas, hay que cumplir otro requisito: que los rendimientos del trabajo sean:

• Superiores a 22.000 euros anuales, si se consta de un único pagador.

• Superiores a 14.000 euros anuales, si se consta de varios pagadores.

Asesor fiscal de apuestas deportivas: ¿es recomendable contratar uno?

Partiendo de la base de que hay que declarar el dinero de las apuestas obtenido a lo largo de todo el año anterior, la siguiente pregunta es lógica: ¿puedo buscar ayuda para declarar el dinero obtenido de las apuestas?

Seas o no asiduo al juego, puede ser de mucha ayuda un asesor fiscal para declarar las apuestas deportivas y, de paso, que aplique sus conocimientos sobre la legislación fiscal española para ofrecerte una declaración más beneficiosa.

Ten en cuenta que no existe la figura de un asesor fiscal para apuestas deportivas exclusivamente, sino que estos especialistas ofrecen ayuda general para llevar a cabo la declaración de la renta en general, hayas obtenido o no ganancias con el juego. Por tanto, sí, puede llegar a ser recomendable contar con sus servicios para asegurarse de que la presentación de la declaración es lo más beneficiosa posible para ti y que está presentada sin errores.

No obstante, su contratación no es obligatoria, y es perfectamente plausible que sea el mismo usuario quien haga las comprobaciones pertinentes junto con un asesor designado por la AEAT para presentar la declaración de la Renta.